¿Qué es el seguro de caución?

Existen claras diferencias entre un seguro de caución y un aval bancario, aunque la finalidad de ambos es similar. A continuación, se enumeran las principales diferencias:

• El respaldo económico lo proporciona una entidad aseguradora.
• Menor coste.
• No tiene comisiones.
• No cuenta con bienes inmovilizados ni cantidades retenidas.
• No conlleva gastos de notaría.
• No computa en CIRBE.
• Se renueva anualmente y se puede cancelar en cualquier momento.

• El avalista es el banco.
• Coste variable en función del importe que se avala.
• Tiene comisiones.
• Para constituir el aval es necesario depositar cierto importe o inmueble.
• Tiene gastos de notaría.
• Computa en CIRBE.
• Hay que liberar el aval para poder cancelarlo.

Por lo general, el coste de un seguro de caución en España suele oscilar entre el 1 y el 15 % del importe garantizado. Esa variabilidad depende de cada caso, pero lo concreto es que se paga un porcentaje de lo que se asegure, no una cantidad fija.

• Tipo y sector del contrato: la naturaleza del servicio (licitación pública, suministro, obra, aduanas...) y el sector implicado influyen mucho en la prima.
• Evaluación del riesgo financiero y técnico del tomador: la aseguradora analiza la solvencia y operativa de la empresa o persona antes de fijar el precio.
• Duración y momento del contrato: la prima se adapta al tiempo real de exposición al riesgo, y no hay comisiones ocultas.
• Cobertura solicitada: el porcentaje asegurado (por ejemplo, 3 %, 5 % o más del importe de licitación o contrato) influye directamente en la prima que pagarás.

• Orientativamente, como decíamos, una prima entre el 1 y el 15 % del capital asegurado es lo habitual. Un ejemplo práctico: un contrato que requiere una garantía del 5 % sobre 100.000 €, implicaría una prima anual entre 1.000 € (1 %) y 7.500 € (15 %).
• La duración del contrato es clave, ya que se paga únicamente por el periodo en el que hay exposición real, sin comisiones de apertura o cierre.
• Muchas aseguradoras ofrecen tarifas personalizadas o simulaciones rápidas tras analizar tu caso, lo que agiliza el proceso y evita sorpresas.

En términos sencillos no, el seguro de caución no es deducible fiscalmente en el IRPF ni se puede desgravar como gasto profesional. Aunque pueda tener cierto aire de instrumento empresarial, Hacienda no lo considera como gasto deducible.

El seguro de caución está exento de IVA, pero no es deducible fiscalmente en el IRPF ni como gasto profesional

Por un lado, los seguros en general, y el seguro de caución en particular, están exentos de IVA, lo cual es una ventaja fiscal relevante, aunque no implica deducción en la renta. Además, las deducciones fiscales en materia de seguros se reservan para casos muy concretos, como el seguro de vida ligado a la hipoteca, el seguro de salud para autónomos, o el seguro de Responsabilidad Civil Profesional, siempre si están vinculados directamente a la actividad o a circunstancias específicas.

Recuerda que el seguro de caución garantiza que una de las partes cumpla con sus obligaciones contractuales o legales. Si no lo hace, la aseguradora indemniza al beneficiario (la contraparte) y luego reclama lo pagado al tomador del seguro. Esto lo distingue radicalmente de otras pólizas que protegen al propio tomador o cubren otros riesgos, como impagos de clientes o daños a terceros.

El seguro de crédito protege al tomador frente al impago o a la insolvencia definitiva de sus clientes. Es decir, lo beneficia directamente. En cambio, el seguro de caución protege al beneficiario, que suele ser la contraparte contractual (por ejemplo, una Administración Pública).

Además, el seguro de crédito incluye servicios adicionales como análisis de riesgo y gestión de recobro, mientras que el seguro de caución se concentra en garantizar el cumplimiento sin esos extras. Y, por último, en el seguro de crédito, tomador y asegurado suelen ser la misma persona; en el de caución, siempre son distintos.

El seguro de Responsabilidad Civil cubre los daños que el asegurado cause a terceros, ya sean personales, materiales o económicos, derivados de su responsabilidad legal.

El seguro de caución, en cambio, no se enfoca en daños, sino en garantizar que se cumplan obligaciones pactadas; solo paga si hay incumplimiento, no por un daño producido.

Además, los asegurados son distintos: en Responsabilidad Civil, el asegurado es quien puede causar daño; en caución, el asegurado es quien debe recibir una prestación o garantía.

• Si necesitas protegerte de impagos de tus clientes (por ejemplo, vendes a crédito), el seguro de crédito es tu opción. Te ayuda no solo a cubrir impagos, sino también a analizarlos y gestionarlos.
• Si tienes que garantizar el cumplimiento de una obligación (como en licitaciones, obras, aduanas, anticipo de fondos, etc.), el seguro de caución es el adecuado: evita avales bancarios y libera tu capacidad financiera.
• Si te preocupa responder por daños a terceros, por ejemplo, en tu actividad profesional o empresarial, entonces el seguro de Responsabilidad Civil es el que necesitas.

En definitiva, el seguro de caución es una herramienta ágil y flexible para garantizar el cumplimiento de obligaciones, diferenciándose claramente de otros seguros. Cada uno cumple un papel distinto: proteger frente a impagos, garantizar contratos o cubrir daños a terceros y por eso, lo importante es analizar la necesidad concreta antes de contratar uno.