¿Se puede desgravar un plan de pensiones?
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Si te preguntas si tener un plan de pensiones puede desgravar a la hora de hacer la declaración de la renta, la respuesta es “sí”, pero hay que conocer los matices que existen, ya que en los últimos años ha habido cierto baile de cifras respecto a las cantidades que podemos desgravarnos.
Actualmente, podemos desgravar hasta 1.500 euros de nuestros planes de pensiones, aunque la cifra podría subir a los 10.000 si sumamos el tope de lo que nuestra empresa aportaría a un plan de pensiones de empleo, si lo tenemos, aunque eso lo veremos más adelante.
Para empezar, debemos conocer cómo funciona esto de los tramos del Impuesto sobre la Renta, porque puede influir mucho si decides rescatar tu plan de pensiones. Todos hemos oído que este impuesto es progresivo, que los ingresos están divididos por tramos y que cada uno de ellos tiene asignado un tanto por ciento de impuestos a la hora de pagar.
Tramos
- Ingresos de hasta 12.450 euros, retención del 19%
- De 12.450 a 20.200 euros, del 24%
- De 20.200 a 35.200 euros, del 30%
- De 35.200 a 60.000 euros, del 37%
- De 60.000 a 300.000 euros, del 45%
- Superiores a 300.000 euros, del 47%
Es decir, si cobro 35.200 euros al año y tengo una subida salarial a 37.200, ¿tendré que pagar un 37%, en lugar del 30% que estaba pagando? Pues no exactamente. Esto es a lo que nos referíamos al hablar de un impuesto progresivo, de los primeros 12.450 euros de tus ingresos, pagarás un 19%. De los siguientes hasta los 20.200 euros (diferencia entre el primer y segundo tramo) pagarás un 24%. De los siguientes 15.000 euros (diferencia entre el segundo tramo y el tercero) pagarás un 30%, y de los últimos 2.000 euros, que ya pertenecen al cuarto tramo, pagarás el 37%.
Pero ojo, porque si yo iba a declarar unos ingresos de 24.000 euros anuales y rescato un plan de pensiones, donde tengo un fondo de 60.000 euros que decido percibir de una sola vez, mi base imponible asciende a 84.000 euros, pasando de tributar del 30 al 45%.
Por eso muchos optan por hacer el rescate en forma de renta, pongamos como ejemplo recibir 900 euros cada mes de los fondos disponibles en el plan de pensiones, lo que añadiría en este caso nada más que 10.800 euros a la base imponible, y que el caso anterior, le mantendría en el mismo tramo de tributación.
¿Cuánto desgrava un plan de pensiones en 2024?
Esta pregunta es especialmente relevante, ya que tendemos a percibir la jubilación como algo bastante distante. Los distintos tipos de planes de pensiones no solo son útiles para construir un fondo financiero, sino que también ofrecen beneficios fiscales al permitirnos reducir nuestra carga impositiva en la declaración de la Renta.
Nos desgravaremos más en la declaración de la Renta cuanto más aportemos a nuestro plan de pensiones. Aquí se halla la ventaja fiscal fundamental. Y lo que tributemos dependerá de lo que se refleje en los tramos del IRPF que hemos detallado en líneas anteriores.
A mayor aportación al plan de pensiones, mayor desgravación
De esta manera, al contribuir a un plan de jubilación, podemos reducir nuestros impuestos cumpliendo totalmente con la normativa fiscal vigente. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las contribuciones realizadas al plan de jubilación en 2024 se aplicarán en la declaración de 2025.
¿Cuál es el máximo?
Como veíamos al principio, la desgravación disponible, es decir, la disminución de la base imponible del impuesto sobre la renta, está limitada a un máximo de 1.500 euros, que representa la cantidad máxima que podemos aportar a un plan de pensiones individual. Además, se puede calcular sobre el 30% de los ingresos netos por el trabajo, con lo que obviamente, las contribuciones al plan de pensiones que superen ese 30% de la suma de los ingresos netos del trabajo y de las actividades económicas no se considerarán para desgravar.
Todas las contribuciones a los planes de pensiones se agregan a la base imponible del IRPF del mismo año, lo que permite al contribuyente reducir la cantidad de capital sujeta a declaración y pagar menos impuestos. Por lo tanto, en el caso de generar ingresos por valor de 21.000 euros durante el último año y realizar una contribución de 1.500 euros al plan de pensiones, la base imponible se reduciría de 21.000 a 19.500 euros.
No olvides que se pueden añadir hasta 8.500 euros aportados por la empresa a los planes de pensiones de empleo y que también hay que tener en cuenta la aportación de máximo 1.000 euros al plan de pensiones del cónyuge -siempre que no trabaje o que sus rendimientos netos del trabajo no superen los 8.500 euros-.
Si eres autónomo, el límite para aportar a los planes de pensiones de empleo de trabajadores autónomos es de 4.250 euros además de los ya sabidos 1.500 del plan de pensiones individual.
Cómo desgravar un plan de pensiones
Lo primero que debes hacer, es sumar todas las cantidades que has aportado en el ejercicio fiscal anterior y meterlas en la declaración, marcando la casilla adecuada dependiendo del producto de ahorro que sea, ya que la tributación no es la misma para todos.
En este caso, entre las casillas 462 y 476 encontrarás todas las opciones para marcar la tuya, que, si es un plan de pensiones individual, será la 465, aunque si has decidido que tu empresa también aporte por ti, será la 438; la 426 corresponde a tu aportación a planes de pensiones de empleo, planes de prevención social empresarial o alternativos.
¿Cuánto hay que aportar al plan de pensiones para poderlo desgravar?
Las leyes no contemplan una cantidad mínima para las contribuciones a un plan de pensiones. De hecho, estas contribuciones son totalmente libres y voluntarias y puedes suspenderlas en el momento que quieras, si surge la necesidad.
Sin embargo, es recomendable realizar estas aportaciones y no descuidarlas, ya que se trata de una forma de ahorrar destinada a crear una pequeña hucha que crezca para nuestra jubilación, y lo que buscamos es contar con ese respaldo financiero cuando lo necesitemos.
Si, además de los planes de pensiones, quieres conocer más productos de ahorro e inversión, puedes contactar con nuestros expertos que te asesorarán acerca de los que podrían interesarte para que saques el máximo rendimiento de tu economía.
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